為什麼投資人需要了解稅務？
很多投資人只關注「稅前報酬率」，卻忽略了稅務對實際獲利的影響。投資報酬如果扣掉稅金後所剩無幾，等於白忙一場。了解稅制、合法節稅，是提升投資實質報酬的重要一環。
台灣投資相關稅制總覽
1. 證券交易稅
賣出股票時，依成交金額課徵千分之三的證券交易稅。這是政府向賣方收取的稅，無論你是獲利還是虧損都要繳。
舉例：賣出 100 萬元的股票，交易稅 = 100 萬 x 0.3% = 3,000 元。
ETF 的證券交易稅較低，為千分之一（債券型 ETF 目前免徵）。
2. 證券交易所得稅
台灣目前停徵證券交易所得稅，也就是說，買賣股票賺到的價差不需要繳稅。這是台灣投資環境的一大優勢。
3. 股利所得稅
領到的股利需要繳稅，有兩種計算方式可以選擇：
方式一：合併計稅
- 股利併入個人綜合所得稅計算
- 可享有股利的 8.5% 可抵減稅額（每一申報戶上限 8 萬元）
- 適合年收入較低的投資人
方式二：分離計稅
- 股利單獨以 28% 稅率課稅，不併入綜合所得
- 適合年收入較高、適用 30% 以上稅率的投資人
如何選擇？
一般來說：
- 綜合所得稅率在 20% 以下：選擇合併計稅較有利
- 綜合所得稅率在 30% 以上：選擇分離計稅較有利
- 稅率在 20-30% 之間：需要實際試算比較
4. 海外所得稅
投資海外股票、基金的獲利屬於「海外所得」，適用最低稅負制（基本所得額）：
- 海外所得超過 100 萬元才需要申報
- 基本所得額超過 750 萬元才需要繳稅
- 稅率為 20%
對一般散戶投資人而言，海外所得通常不會超過這些門檻，實際上不需要繳稅。
5. 健保補充保費
單次領取的股利超過 2 萬元，需要扣繳 2.11% 的健保補充保費。
合法節稅的策略
善用股利可抵減稅額
如果你的稅率較低，每年領取的股利有 8.5% 可以抵減稅額。以年股利 94 萬為例，可抵減 8 萬元的稅金。
利用勞退自提節稅
自願提繳勞退金（最多薪資 6%），這筆金額可從當年度薪資所得中扣除，降低應稅所得。
長期持有降低交易成本
頻繁交易每次都要支付證交稅和手續費。減少交易次數，長期持有，可以大幅降低這些成本對報酬率的侵蝕。
善用免稅額度
海外所得 100 萬以下不用申報，善用這個額度進行海外投資配置。
投資稅務的常見誤解
- 「股票賺錢要繳稅」：台灣停徵證所稅，買賣價差不用繳稅
- 「領股利一定不划算」：低稅率投資人選擇合併計稅，反而可以退稅
- 「海外投資要繳很多稅」：一般散戶的海外所得通常低於免稅門檻
稅務規劃不是教你逃稅，而是在合法的框架內，善用各種扣除額和免稅額度，讓你的投資報酬最大化。每年報稅前花一點時間了解稅制，可能幫你省下的金額比你想像的多。